Государственное бюджетное общеобразовательное учреждение Свердловской области
«Екатеринбургская школа-интернат «Эверест», реализующая адаптированные
______________________ основные общеобразовательные программы»______________________

Приложение 1
к приказу от 30.12.2019 № 90 - од
Состав комиссии по поступлению и выбытию активов

1. Для контроля за сохранностью активов и определения целесообразности их
списания (выбытия) создать постоянно действующую комиссию по поступлению и
выбытию активов в следующем составе:
1.1. Председатель комиссии - главный бухгалтер Мехрякова Н. Н.;
1.2. Члены комиссии:
- бухгалтер Родина Л. Н.
- учитель

Вялкова О. Б.

2. Возложить на комиссию следующие обязанности:
- осмотр объектов активов в целях принятия к бухучету;
- определение оценочной (справедливой) стоимости активов в целях бухгалтерского учета;
- принятие решения об отнесении объектов имущества к основным средствам;
- осмотр объектов активов, подлежащих списанию (выбытию);
- принятие решения о целесообразности (пригодности) дальнейшего использования объектов
активов, о возможности и эффективности их восстановления;
- определение возможности использования отдельных узлов, деталей, материальных запасов
ликвидируемых объектов;
- определение причин списания: физический и моральный износ, авария, стихийные бедствия
и т. п.;
- выявление виновных лиц, если объект ликвидируется до истечения нормативного срока
службы в связи с обстоятельствами, возникшими по чьей-либо вине;
- подготовка акта о списании объекта актива и документов для согласования с вышестоящей
организацией;
- принятие решения о сдаче вторичного сырья в организации приема вторичного сырья;
- выявление сомнительной и безнадежной для взыскания дебиторской задолженности;

Директор

Е.А.Сальникова

Государственное бюджетное общеобразовательное учреждение Свердловской области
«Екатеринбургская школа-интернат «Эверест», реализующая адаптированные основные
___________________________ общеобразовательные программы»_________ ____________________

Приложение 2
к приказу от 30.12.2019 № 90 - од
Состав инвентаризационной комиссии
1. Создать постоянно действующую инвентаризационную комиссию в следующем
составе:
Председатель комиссии

Главный бухгалтер

Мехрякова Н. Н.

Члены комиссии

бухгалтер

Родина Л. Н.

учитель

Вялкова О. Б.

2. Возложить на постоянно действующую инвентаризационную комиссию следующие
обязанности:
•

проводить инвентаризацию (в т. ч. обязательную) в соответствии с порядком и
графиком проведения инвентаризаций;

• обеспечивать полноту и точность внесения в инвентаризационные описи данных о
фактических остатках основных средств, материальных запасов, товаров, денежных
средств, другого имущества и обязательств;
• правильно и своевременно оформлять материалы инвентаризации.
Директор

Государственное бюджетное общеобразовательное учреждение Свердловской области
«Екатеринбургская школа-интернат «Эверест», реализующая адаптированные основные
___________________________ общеобразовательные программы»___________ ________________

Приложение 3
к приказу от 30.12.2019 № 90 - од

Состав комиссии по проверке показаний одометров автотранспорта
1. В целях упорядочения эксплуатации служебного автотранспорта и контроля над
расходом топлива и смазочных материалов создать постоянно действующую комиссию в
составе:

следующем
1.1. Председатель комиссии - главный бухгалтер Мехрякова Н. Н.

1.2. Члены комиссии:
- бухгалтер Родина Л. Н.
- учитель

Вялкова О. Б.

2.

Возложить на комиссию следующие обязанности:

•

проверка наличия пломб и правильности пломбирования спидометра;

•

проверка показаний одометра;

•

проверка правильности оформления первичных документов бухучета, полноты и

качества ведения документооборота по автомобилю (заполнение всех реквизитов путевых
листов, проставление необходимых подписей, наличие неоговоренных исправлений,
наличие и заполнение журнала выхода и возвращения автотранспорта, журнала выдачи
путевых листов).
Директор

Е.А.Сальникова

Государственное бюджетное общеобразовательное учреждение Свердловской области
«Екатеринбургская школа-интернат «Эверест», реализующая адаптированные
_____________________ основные общеобразовательные программы»_____________________

Приложение 4
к приказу от 30.12.2019 № 90 - од

Состав комиссии по списанию невостребованных порций

1. Создать постоянно действующую комиссии по списанию невостребованных
порций в следующем составе:

Председатель комиссии

заведующий медицинским отделом

Митюхляева Л.Г.

Члены комиссии

бухгалтер

Родина Л. Н.

медицинская сестра

Закирова М. В.

2.

Возложить

на

постоянно

действующую

инвентаризационную

комиссию

следующие обязанности:
• проводить инвентаризацию (в т. ч. обязательную) в соответствии с графиком
проведения инвентаризаций;
• обеспечивать полноту и точность внесения в инвентаризационные описи данных о
фактических остатках основных средств, материальных запасов, товаров, денежных
средств, другого имущества и обязательств;
• правильно и своевременно оформлять материалы инвентаризации.

Директор

Е.А.Сальникова

Государственное бюджетное общеобразовательное учреждение Свердловской области
«Екатеринбургская школа-интернат «Эверест», реализующая адаптированные основные
общеобразовательные программы»

Приложение 5
к приказу от 30.12.2019 № 90 - од

Перечень должностей сотрудников,
ответственных за учет и хранение бланков строгой отчетности (БСО)

№ п /п

Д олж ность

Вид Б С О

1.

Специалист отдела кадров

Бланки трудовых книжек и вкладышей к
трудовой книжке

2.

Секретарь

Бланки свидетельств, вкладышей к
свидетельствам

Директор

Е.А.Сальникова

Государственное бюджетное общеобразовательное учреждение Свердловской области
«Екатеринбургская школа-интернат «Эверест», реализующая адаптированные основные
___________________________ общеобразовательные программы»___________________________

Приложение 6
к приказу от 30.12.2019 № 90 - од
Рабочий план счетов
Структура аналитики операций в рабочем плане счетов
С и н тети ч ески й счет
А н али ти ческ
А налитический

КФО

к л асси ф и к ац и о н н ы й код

объекта
учета

группы

вида

ИЙ

ко д
(п о К О С Г У )

Н аи м ен о ван и е счета

Р азр яд ном ера счета
1-17

07020000000000000

18

4

(1 9 -2 1 )

101

(22)

1

(23)

2

(2 4 -2 6 )

310

Увеличение стоимости нежилых
помещений (зданий и сооружений)
- недвижимого имущества
учреждения

07020000000000000

4

101

1

2

410

Уменьшение стоимости нежилых
помещений (зданий и сооружений)
- недвижимого имущества
учреждения

07020000000000000

4

101

2

4

310

Увеличение стоимости машин и
оборудования - особо ценного
движимого имущества учреждения

07020000000000000

4

101

2

4

410

Уменьшение стоимости машин и
оборудования - особо ценного
движимого имущества учреждения

07020000000000000

2

101

2

4

310

Увеличение стоимости машин и
оборудования - особо ценного
движимого имущества учреждения

07020000000000000

2

101

2

4

410

Уменьшение стоимости машин и
оборудования - особо ценного
движимого имущества учреждения

310

Увеличение стоимости инвентаря
производственного и
хозяйственного - иного движимого
имущества учреждения

410

Уменьшение стоимости инвентаря
производственного и
хозяйственного - иного движимого
имущества учреждения

310

Увеличение стоимости инвентаря
производственного и
хозяйственного - иного движимого
имущества учреждения

410

Уменьшение стоимости инвентаря
производственного и
хозяйственного - иного движимого
имущества учреждения

411

Уменьшение за счет амортизации
стоимости нежилых помещений
(зданий и сооружений) недвижимого имущества
учреждения

07020000000000000

07020000000000000

07020000000000000

07020000000000000

07020000000000000

2

2

4

4

4

101

101

101

101

104

3

3

3

3

1

6

6

6

6

2

07020000000000000

07020000000000000

07020000000000000

2

4

2

104

2

104

2

104

3

4

4

6

411

Уменьшение за счет амортизации
стоимости машин и оборудования особо ценного движимого
имущества учреждения

411

Уменьшение за счет амортизации
стоимости машин и оборудования особо ценного движимого
имущества учреждения

411

Уменьшение за счет амортизации
стоимости инвентаря
производственного и
хозяйственного - иного движимого
имущества учреждения

07020000000000000

4

104

3

6

411

Уменьшение за счет амортизации
стоимости инвентаря
производственного и
хозяйственного - иного движимого
имущества учреждения

07020000000000406

4

106

1

1

310

Увеличение вложений в основные
средства - недвижимое имущество

07020000000000406

4

106

1

1

410

Уменьшение вложений в основные
средства - недвижимое имущество

07020000000000244

2

106

2

1

310

Увеличение вложений в основные
средства - особо ценное движимое
имущество

07020000000000244

2

106

2

1

410

Уменьшение вложений в основные
средства - особо ценное движимое
имущество

07020000000000244

4

106

2

1

310

Увеличение вложений в основные
средства - особо ценное движимое
имущество

07020000000000244

4

106

2

1

410

Уменьшение вложений в основные
средства - особо ценное движимое
имущество

07020000000000244

2

106

3

1

310

Увеличение вложений в основные
средства —иное движимое
имущество

07020000000000244

2

106

3

1

410

Уменьшение вложений в основные
средства - иное движимое
имущество

07020000000000244

4

106

3

1

310

Увеличение вложений в основные
средства - иное движимое
имущество

07020000000000244

4

106

3

1

410

Уменьшение вложений в основные
средства - иное движимое
имущество

Забалансовые счета
№
п/п

Н аи м ен ован и е счета

Н ом ер счета

1

Имущество, полученное в пользование

01

2

Материальные ценности на хранении

02

3

Бланки строгой отчетности

03

4

Сомнительная задолженность

04

5

Награды, призы, кубки и ценные подарки, сувениры

07

6

Запасные части к транспортным средствам, выданные взамен изношенных

09

7

Поступления денежных средств

17

8

Выбытия денежных средств

18

9

Задолженность, не востребованная кредиторами

20

10 Основные средства в эксплуатации

21

11 Материальные ценности, выданные в личное пользование работникам
(сотрудникам)

27

12 Парковочные карты

28П

13 Транспортные карты

29Т

14 Расчеты по исполнению денежных обязательств через третьих лиц

30

Забалансовые счета при отражении бухгалтерских записей формируются с учетом кода
финансового обеспечения (КФО):
•

2 - приносящая доход деятельность (собственные доходы учреждения);

•

3 - средства во временном распоряжении;

•

4 - субсидии на выполнение государственного (муниципального) задания;

•

5 - субсидии на иные цели;

•

6 - субсидии на цели осуществления капитальных вложений.

Государственное бюджетное общеобразовательное учреждение Свердловской области
«Екатеринбургская школа-интернат «Эверест», реализующая адаптированные основные
общеобразовательные программы»

Приложение 7
к приказу от 30.12.2019 № 90 - од
Перечень хозяйственного и производственного инвентаря, который включается в
состав основных средств
1. К хозяйственному и производственному инвентарю, который включается в состав
основных средств, относятся:
• офисная мебель и предметы интерьера: столы, стулья, стеллажи, полки, зеркала и др.;
• осветительные, бытовые и прочие приборы: светильники, весы, часы и др.;
• кухонные бытовые приборы: кулеры, СВЧ-печи, холодильники, кофемашины и
кофеварки и др.;
• средства пожаротушения: огнетушители перезаряжаемые, пожарные шкафы;
• инвентарь для автомобиля, приобретенный отдельно: чехлы, буксировочный трос и др.;
• канцелярские принадлежности с электрическим приводом;

2. К хозяйственному и производственному инвентарю, который включается в состав
материальных запасов, относится:
• инвентарь для уборки офисных помещений (территорий), рабочих мест: контейнеры,
тачки, ведра, лопаты, грабли, швабры, метлы, веники и др.;
• принадлежности для ремонта помещений (например, дрели, молотки, гаечные ключи и
т. п.);
• электротовары: удлинители, тройники электрические, переходники электрические и
др-;
• инструмент

слесарно-монтажный,

столярно-плотницкий,

ручной,

малярный,

строительный и другой, в частности: молотки, отвертки, ножовки по металлу,
плоскогубцы;
• канцелярские принадлежности (кроме тех, что указаны в п. 1 настоящего перечня),
фоторамки, фотоальбомы;
• туалетные принадлежности: бумажные полотенца, освежители воздуха, мыло и др.;
• средства пожаротушения (кроме тех, что включаются в состав основных средств в
соответствии с п. 1 настоящего перечня): багор, штыковая лопата, конусное ведро,
пожарный лом, кошма, топор, одноразовый огнетушитель.

Государственное бюджетное общеобразовательное учреждение Свердловской области
«Екатеринбургская школа-интернат «Эверест», реализующая адаптированные основные
___________________________ общеобразовательные программы»___________________________

Приложение 8
к приказу от 30.12.2019 № 90 - од
Положение о служебных командировках

1. Общие положения

1.1. Настоящее Положение определяет порядок организации служебных командировок
сотрудников учреждения на территории России и за ее пределами.
Положение

распространяется

административных сотрудников,

на

представителей

сотрудников

руководства,

вспомогательных

и

иных

функциональных

структурных подразделений, а также на всех иных сотрудников, состоящих с
учреждением в трудовых отношениях.
1.2. Настоящее Положение не распространяется на поездки за границу по персональным
приглашениям с оплатой за счет принимающей стороны в зарубежные научные
организации, с которыми у учреждения нет действующих соглашений о сотрудничестве.
Для указанных поездок в отдельных случаях по письменному заявлению сотрудника
может быть предоставлен отпуск без сохранения заработной платы, продолжительность
которого определяется директором учреждения.
1.3.

Служебной

командировкой

распоряжению директора

или

сотрудника

руководителя

является

поездка

структурного

сотрудника

подразделения

по

(иного

уполномоченного должностного лица) на определенный срок вне места постоянной
работы для выполнения служебного поручения либо участия в мероприятиях,
соответствующих уставным целям и задачам учреждения.
1.4. Основными задачами служебных командировок являются:
• решение конкретных задач производственно-хозяйственной, финансовой и иной
деятельности учреждения;
• оказание организационно-методической и практической помощи в организации
образовательного процесса;
• проведение

конференций,

совещаний,

семинаров

и

иных

мероприятий,

непосредственное участие в них;
• изучение, обобщение и распространение опыта, новых форм и методов работы.
1.5. Не являются служебными командировками:

• служебные поездки сотрудников, должностные обязанности которых предполагают
разъездной характер работы, если иное не предусмотрено локальными или
нормативными правовыми актами;
• поездки в местность, откуда сотрудник по условиям транспортного сообщения и
характеру работы имеет возможность ежедневно возвращаться к местожительству.
Вопрос о целесообразности и необходимости

ежедневного возвращения

сотрудника из места служебной командировки к местожительству, в каждом
конкретном случае

определяет

руководитель

структурного

подразделения,

осуществивший командирование сотрудника;
• выезды

по

личным

вопросам

(без производственной

необходимости,

соответствующего договора или вызова приглашающей стороны).
1.6. Служебные командировки подразделяются:
• на плановые, которые осуществляются в соответствии с утвержденными в
установленном порядке планами и соответствующими сметами;
• внеплановые - для решения внезапно возникших проблем, требующих немедленного
рассмотрения, либо в иных случаях, предусмотреть которые заблаговременно не
представляется возможным.
1.7.

Командирование

руководителей

отделов

(направлений,

подразделений)

допускается только в случаях, если это не вызовет нарушений в нормальном режиме
ведения производственного процесса.
В случае командирования руководящего состава директор назначает лицо,
временно исполняющее обязанности убывшего сотрудника, с возложением на него на
период командировки всех должностных обязанностей и прав командированного
сотрудника,

включая

права,

предоставленные

командированному сотруднику

на

основании доверенности.
1.8. Запрещается направление в служебные командировки беременных женщин.
1.9. Направление в служебные командировки женщин, имеющих детей в возрасте до
трех лет, допускается только с их письменного согласия при условии, что это не
запрещено им в соответствии с медицинским заключением. При этом женщины, имеющие
детей в возрасте до трех лет, должны быть ознакомлены в письменной форме со своим
правом отказаться от направления в служебную командировку.
1.10. В служебные командировки только с письменного согласия допускается направлять:
• матерей и отцов, воспитывающих без супруга (супруги) детей в возрасте до пяти лет;
• сотрудников, имеющих детей-инвалидов;

• сотрудников, осуществляющих уход за больными членами их семей в соответствии с
медицинским заключением.
При этом такие сотрудники должны быть ознакомлены в письменной форме со своим
правом отказаться от направления в служебную командировку.
1.11. Не допускается направление в командировку и выдача аванса сотрудникам,
не отчитавшимся об израсходованных средствах в предыдущей командировке.

2. Срок и режим командировки
2.1. Срок командировки сотрудника (как по России, так и за рубеж) определяет директор с
учетом объема, сложности и других особенностей служебного поручения.
2.2. Фактический срок пребывания сотрудника в месте командирования определяется
по проездным документам, представляемым работником по возвращении из служебной
командировки. В случае проезда работника к месту командирования или обратно к месту
работы на личном транспорте фактический срок пребывания в месте командирования
указывается в служебной записке.
Служебную записку работник по возвращении из командировки представляет
работодателю одновременно с оправдательными документами,

подтверждающими

использование личного транспорта (путевой лист, счета, квитанции, кассовые чеки и т. д.).
Днем выезда сотрудника в командировку считается день отправления поезда,
самолета, автобуса или другого транспортного средства из г. Екатеринбурга, а днем
прибытия из командировки - день прибытия транспортного средства в г. Екатеринбург.
При отправлении транспортного средства до 24 часов включительно днем выбытия
в командировку считаются текущие сутки, а с 0 часов и позже - следующие сутки.
В случае если станция, пристань или аэропорт находятся за чертой населенного
пункта,

учитывается время, необходимое для проезда до станции, пристани или

аэропорта. Аналогично определяется день приезда работника в место постоянной работы.
День выезда в служебную командировку (день приезда из служебной командировки)
определяется по региональному времени отправления (прибытия) транспортного средства
в

соответствии

транспортного

с расписанием движения.

В случае

отправления

(прибытия)

средства во время, отличное от расписания, фактическое время

отправления (прибытия) подтверждается соответствующими справками или заверенными
отметками на проездных билетах.
2.3.

На

сотрудника,

находящегося

в

командировке,

распространяются

режим

рабочего времени и правила распорядка организации, куда он командирован. Вместо дней

отдыха,

не использованных за время командировки, другие дни

отдыха после

возвращения из командировки не предоставляются. Исключение составляют случаи, когда
мероприятия, на которые сотрудник командирован, проходили в выходные дни либо иные
дни отдыха, установленные в соответствии с законодательством и Правилами трудового
распорядка.
В случаях когда сотрудник специально командирован для работы в выходные или
праздничные и нерабочие дни, компенсация за работу в эти дни выплачивается в
соответствии

с

действующим

законодательством.

Если

сотрудник

отбывает

в

командировку либо прибывает из командировки в выходной день, ему после возвращения
из командировки предоставляется другой день отдыха.
2.4.

В

случае

невозможности

возвращения

сотрудника

из

командировки

в

установленные сроки вследствие непреодолимой силы или иных не зависящих от него
обстоятельств командировка может быть продлена.
Факт наличия данных обстоятельств должен быть подтвержден проведенной
служебной проверкой, по результатам которой в установленном порядке выносится
соответствующее заключение.
За время задержки в пути без уважительных причин сотруднику не выплачивается
зарплата, не возмещаются суточные расходы, расходы на наем жилого помещения и
другие расходы.
2.5. В случае наступления в период командировки временной нетрудоспособности
сотрудник обязан незамедлительно уведомить об этом работодателя.
2.6. Явка сотрудника на работу в день выезда в командировку или в день приезда
из командировки решается по договоренности с директором учреждения.

3. Порядок оформления служебных командировок
3.1. Оформление служебных командировок по России и в страны СНГ.
3.1.1.

Планирование

командировок

осуществляется

на

основании

комплексного

плана командировок на год, утвержденного директором по согласованию с главным
бухгалтером.
Контроль

за

эффективностью

использования

командировочных

расходов

возлагается на бухгалтерию.
3.1.2. Внеплановые командировки сотрудников осуществляются по решению директора
на основании

служебной

записки

руководителя

структурного

подразделения,

инициировавшего выезд, при наличии финансовых средств на командировочные расходы
(за счет средств от платной деятельности).
3.1.3 Основанием для командирования сотрудников считается служебное задание (ф. Т1Оа) руководителя

структурного

подразделения

(уполномоченного

должностного

лица) сотруднику.
3.1.4. После получения служебного задания командируемый сотрудник составляет
смету командировочных расходов (предварительный расчет) и согласовывает ее в
бухгалтерии.
3.1.5.

После

согласования

сметы

командировочных

расходов

командируемый

сотрудник передает служебное задание и смету в кадровую службу (не позднее пяти дней
до начала командировки) для составления приказа на командировку.
На основании полученного служебного задания кадровая служба готовит приказ
(ф. Т-9) о

направлении сотрудника в командировку или приказ (распоряжение) о

направлении сотрудников в командировку (ф. Т-9а).
Командировочные документы, служебное задание подписываются директором.
Кадровая служба знакомит командируемого сотрудника с приказом и выдает ему
служебное задание.
Однодневная командировка оформляется приказом директора.
3.1.6. Не позднее чем за три рабочих дня до начала командировки копия приказа
о командировке и смета командировочных расходов направляются в бухгалтерию для
заказа денег (перевода денег на банковскую карту командированному сотруднику).
3.1.7. Факт выбытия сотрудника в командировку фиксируется в Журнале учета
работников, выбывающих в служебные командировки.
3.1.8. В исключительных случаях, связанных с осуществлением внеплановых выездов,
когда произвести оформление служебной командировки не представляется возможным,
допускается выезд без издания приказа о командировке. Последующее издание приказа о
командировании сотрудника осуществляется в течение следующего рабочего дня.
3.2. Оформление служебных командировок за рубеж.
3.2.1. Целями загранкомандировок являются:
• научные стажировки, в том числе повышение квалификации;
• научно - исследовательская работа;
• участие в международных форумах (конференциях, конгрессах, симпозиумах и т. д.);
• проведение переговоров;
• другие цели с разрешения директора.
3.2.2. Основанием загранкомандировки служит:

• договор о сотрудничестве с зарубежным образовательным, научным учреждением;
• договор на внешнеэкономическую деятельность;
• официальное приглашение на участие в международных форумах (конференциях,
конгрессах, симпозиумах и т. д.).
3.2.3.

Ответственность

за

обоснованность

загранкомандировки

несет

руководитель соответствующего структурного подразделения.
Направление сотрудника в загранкомандировку оформляется приказом директора.
В приказе указывается:
• фамилия, имя, отчество, должность командируемого сотрудника;
• в какую страну (город), на какой срок, с какой целью и за чей счет командируется
сотрудник.
К приказу прилагаются:
• переведенные на русский язык документы, поступившие от принимающей стороны
(вызов);
• смета командировочных расходов.
3.2.4. Фактическое время пребывания в командировке за пределами России определяется:
а) в случае командировки в страны, с которыми установлен полный пограничный
контроль - по отметкам контрольно-пропускных пунктов в заграничном паспорте;
б) в случае командировки в страны, с которыми не установлен или упрощен пограничный
контроль, - по проездным документам, представляемым работником по возвращении из
служебной командировки;
в) в случае отсутствия отметок в соответствии с подпунктами «а» и «б» настоящего
пункта суточные расходы командированному сотруднику не возмещаются.
3.2.5. Если сотрудник получил аванс на командировочные расходы, но не выехал
в командировку, он обязан в течение трех рабочих дней со дня принятия решения об
отмене поездки возвратить в кассу полученные им денежные средства в валюте той
страны, в которой был выдан аванс.

3.3. Выдача денежных средств на командировочные расходы
3.3.1. Финансирование командировочных расходов производится в соответствии с
предварительно утвержденным графиком командировок за счет:
• субсидий на выполнение государственного задания;
• средств от платных услуг.
Внеплановые командировки осуществляются за счет средств от платных услуг.

3.3.2. Выдача командируемым сотрудникам денежных средств на командировочные
расходы осуществляется на основании заявления сотрудника, сметы (предварительного
расчета) командировочных расходов и копий служебного задания и приказа о
направлении сотрудника в командировку.
3.3.3. При командировках по России аванс выдается в рублях.
3.3.4. При загранкомандировке учреждение обеспечивает сотрудника денежными
средствами в национальной валюте страны пребывания сотрудника или в свободно
конвертированной валюте.
3.3.5. Выдача денежных средств на командировочные расходы производится путем на
банковскую карточку сотрудника.
Денежные

средства

в

валюте

на

загранкомандировку

перечисляются

на

банковскую карту сотрудника.
3.3.6. Если для окончательного расчета за командировку необходимо выплатить
дополнительные средства или сотрудником не получены авансовые средства на
командировку, их выплата сотруднику осуществляется в рублях по официальному
обменному курсу

Банка

России

к

иностранным

валютам

стран

пребывания,

установленному на день утверждения авансового отчета.
3.3.7.

Проездные

документы

приобретаются

командированным

сотрудником

самостоятельно только после получения денежных средств на командировочные расходы.

4. Гарантии и компенсации при направлении сотрудников в служебные

командировки

4.1. За командированным сотрудником сохраняется место работы (должность) и средний
заработок за время командировки, в том числе и за время пребывания в пути.
Средний заработок за время пребывания сотрудника в командировке сохраняется
на все рабочие дни недели по графику, установленному по месту постоянной работы.
4.2. Командированному сотруднику учреждение обязано возместить:
• расходы на проезд;
• расходы по найму жилого помещения;
• дополнительные

расходы,

связанные

с

проживанием

вне

постоянного

местожительства (суточные);
• другие расходы, произведенные с разрешения или ведома администрации.
4.3. Расходы на проезд учреждение возмещает сотруднику:
• до места командировки и обратно;

• из одного населенного пункта в другой (если сотрудник командирован в несколько
организаций, расположенных в разных населенных пунктах).
В состав этих расходов входят:
• стоимость проездного билета на транспорт общего пользования (самолет, поезд и
т.д.);
• стоимость услуг по оформлению проездных билетов;
• расходы на оплату постельных принадлежностей в поездах;
• стоимость проезда до места (вокзал, пристань, аэропорт) отправления в командировку
(от места возвращения из командировки), если оно расположено вне населенного
пункта, где сотрудник работает.
Расходы на приобретение проездного документа на все виды транспорта при
следовании к месту командирования и обратно к месту постоянной работы возмещаются
в соответствии с представленными документами.
4.4. Расходы на проезд по России компенсируются в соответствии с подпунктом
«в» пункта 1 постановления Правительства от 02.10.2002 № 729. Возмещение расходов на
проезд, превышающих размер, установленный данным пунктом, производится по
фактическим расходам за счет средств от оказания платных услуг с разрешения
руководителя учреждения и по согласованию с главным бухгалтером.
4.5.

При

направлении

сотрудника

в

загранкомандировку

ему

дополнительно

возмещаются расходы:
• на оформление загранпаспорта (визы, других выездных документов);
• на оформление обязательной медицинской страховки;
• по уплате обязательных консульских и аэродромных сборов;
• по уплате сборов на право въезда или транзита автомобиля;
• по уплате иных обязательных платежей и сборов.
4.6. Если до места командировки можно добраться разными видами транспорта,
руководство учреждения вправе по своему выбору оплатить сотруднику один из них.
4.7. Расходы на приобретение проездного документа на все виды транспорта при
следовании к месту командирования и обратно к месту постоянной работы возмещаются в
соответствии с представленными документами.
4.8. При командировках по России размер суточных составляет:
• в рамках госзадания (за счет субсидии) - 100 руб. за каждый день нахождения в
командировке;
• за счет средств от платных услуг — 600 руб. за каждый день нахождения в
командировке.

При направлении сотрудника в командировку за границу из России суточные
выплачиваются в размере и порядке, установленном постановлением Правительства от
26.12.2005 № 812. С разрешения директора и по согласованию с главным бухгалтером при
направлении сотрудника в загранкомандировку суточные могут быть увеличены за
счет средств от платных услуг.
В случае болезни сотрудника во время нахождения в командировке ему на общих
основаниях выплачиваются суточные в течение всего времени, пока он не имеет
возможности по состоянию здоровья приступить к выполнению возложенного на него
служебного поручения или вернуться к постоянному месту работы, но не свыше двух
месяцев.
Выплата суточных производится также, если заболевший находился на лечении в
стационарном лечебном учреждении, на основании приказа о продлении срока
командировки в установленном порядке.
4.9. При командировках по России расходы на наем жилья во время командировки
(при наличии подтверждающих документов) в рамках выполнения госзадания (за счет
средств субсидий) не могут превышать 550 руб. в сутки. При отсутствии документов,
подтверждающих эти расходы, - 12 руб. в сутки.
При

командировках

за границу возмещение расходов

по

найму жилья

производится в размерах, которые установлены в приложении к постановлению
Правительства от 22.08.2020 № 1267.
Возмещение расходов на наем жилья во время командировки, превышающих
размер, установленный данным пунктом, производится по фактическим расходам за счет
средств

от

оказания

платных

услуг

с

разрешения

руководителя

учреждения

(оформленного соответствующим приказом) и по согласованию с главным бухгалтером.
4.10. Расходы, связанные с командировкой, но не подтвержденные соответствующими
документами, сотруднику не возмещаются или возмещаются в минимальном размере.
Расходы в связи с возвращением командированным сотрудником билета на поезд,
самолет или другое транспортное средство могут быть возмещены с разрешения
директора только по уважительным причинам (решение об отмене командировки,
отозвание из командировки, болезнь) при наличии документа, подтверждающего такие
расходы.
В случае отсутствия у сотрудника подтверждающих документов об обмене валюты, в
которой выдан аванс, на национальную валюту страны пребывания, перерасчет расходов,
осуществленных в командировке и подтвержденных документально, осуществляется

исходя из официального обменного валютного курса, установленного Банком России на
день утверждения авансового отчета.
Возмещение расходов на перевозку багажа весом свыше установленных транспортными
предприятиями предельных норм не производится.
Возмещение расходов на служебные телефонные переговоры проводится в размерах,
согласованных с лицом, принявшим решение о командировании сотрудника.
4.11. Сотруднику, направленному в однодневную командировку, согласно статьям 167,
168 Трудового кодекса, оплачиваются:
- средний заработок за день командировки;
- расходы на проезд;
- иные расходы, произведенные сотрудником с разрешения руководителя учреждения.
Суточные (надбавки взамен суточных) при однодневной командировке не выплачиваются.

5. Порядок отчета сотрудника о служебной командировке

5.1. В течение трех рабочих дней со дня возвращения из служебной командировки
сотрудник обязательно дооформляет документы, которые были составлены перед
отъездом, и заполняет авансовый отчет (ф. 0504505) об израсходованных им суммах. В
служебном задании (ф. Т-10а) сотрудник заполняет графу 12 «Краткий отчет о
выполнении задания».
Этот отчет согласовывается с руководителем структурного подразделения.
Авансовый отчет сотрудник предоставляет в бухгалтерию. Одновременно с
авансовым

отчетом

сотрудник

передает

в

бухгалтерию

документы,

которые

подтверждают его расходы и производственный характер командировки:
• служебное задание с кратким отчетом о выполнении;
• проездные билеты;
• счета за проживание;
• чекиККТ;
• товарные чеки;
• квитанции электронных терминалов (слипы);
• ксерокопии

загранпаспорта

с

отметками

о

пересечении

границы

(при загранкомандировках);
• документы, подтверждающие стоимость служебных телефонных переговоров, и т. д.

5.2. Остаток денежных средств, превышающий сумму, использованную согласно
авансовому отчету, подлежит возвращению сотрудником в кассу не позднее трех рабочих
дней после возвращения из командировки.
В

случае

невозвращения

сотрудником

остатка

средств

в

определенный

срок

соответствующая сумма возмещается в порядке, установленном трудовым и гражданско процессуальным законодательством.
5.3. Не позднее трех рабочих дней со дня возвращения из служебной командировки
сотрудник готовит и представляет руководителю структурного подразделения полный
отчет о проделанной им работе либо участии в мероприятии, на которое он был
командирован.
Сотрудником, командированным для выполнения определенных задач, к отчету о
командировке прилагаются оригиналы либо ксерокопии документов, полученных им или
подписанных и врученных им от имени учреждения.
Сотрудником, командированным для участия в каком-либо мероприятии, к отчету
о командировке прилагаются полученные им, как участником мероприятия, материалы.

6. Отзыв сотрудника из командировки или отмена командировки осуществляется в
следующем порядке

6.1. Руководитель структурного подразделения готовит служебную записку на имя
директора учреждения с объяснением причин о невозможности направления сотрудника в
командировку или отзыва сотрудника из командировки до истечения ее срока.
После решения директора готовится приказ об отмене командировки или отзыве из
командировки.
Возмещение расходов отозванному из командировки сотруднику производится на
основании авансового отчета и приложенных к нему документов.
6.2. Командировка может быть прекращена досрочно по решению директора в случаях:
• выполнения служебного задания в полном объеме;
• болезни командированного, наличия чрезвычайных семейных и иных обстоятельств и
иных обстоятельств, требующих его присутствия по месту постоянного проживания;
• наличия служебной необходимости;
• нарушения сотрудником трудовой дисциплины в период нахождения в командировке.
6.3. Отъезд в командировку без надлежащего оформления документов по вине
сотрудников считается прогулом и влечет за собой меры дисциплинарного взыскания в
соответствии с Трудовым кодексом.

Государственное бюджетное общеобразовательное учреждение Свердловской
области «Екатеринбургская школа-интернат «Эверест», реализующая
___________ адаптированные основные общеобразовательные программы»
Приложение 9
к приказу от 30.12.2019 № 90 - од
Порядок принятия обязательств

1. Обязательства (принятые, принимаемые, отложенные) принимать к учету в пределах
утвержденных плановых назначений.

К

принятым

обязательства,

обязательствам

предусмотренные

текущего

к

финансового

исполнению

в

года

текущем

относить

расходные

году,

в

том

числе принятые и неисполненные учреждением обязательства прошлых лет, подлежащие
исполнению в текущем году.

К принимаемым обязательствам текущего финансового года относить обязательства,
принимаемые

при

проведении

закупок

конкурентными

(конкурс,

аукцион, запросы котировок и предложений) способами.

К отложенным обязательствам текущего финансового года относить обязательства по
созданным резервам предстоящих расходов (на оплату отпусков, на ремонт основных средств и
т. д.).
Порядок принятия обязательств (принятых, принимаемых, отложенные) приведен в
таблице № 1.

2. Денежные обязательства отражать в учете не ранее принятия расходных обязательств.
Денежные обязательства принимаются к учету в сумме документа, подтверждающего их
возникновение.

Порядок

принятия

денежных

обязательств

приведен в таблице № 2.

3. Принятые обязательства отражать в журнале регистрации обязательств (ф. 0504064).

По окончании текущего финансового года при наличии неисполненных обязательств
(денежных

обязательств)

в

следующем

финансовом

году

они

должны быть приняты к учету (перерегистрированы) при открытии журнала (ф. 0504064) на
очередной
исполнению.

финансовый

год

в

объеме,

запланированном

к

Таблица № 1

Порядок учета принятых (принимаемых, отложенных) обязательств
№
п /п

1

М ом ент
о тр аж ен и я в учете

В ид обязател ьств а

Д окум ентоснование /
первичны й
учетны й
докум ент

2

3

4

Б у х г а л т е р с к и е записи
С ум м а о бязательства

Д ебет

К редит

5

6

7

1. Обязательства по контрактам (договорам)
1.1 Обязательства по контрактам (договорам) с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем)
1.1.1 Заключение контракта (договора) на
поставку продукции, выполнение работ,
оказание услуг с единственным
поставщиком (организацией или
гражданином) без проведения закупки
конкурентным способом

Контракт
(договор)/
Бухгалтерская
справка
(ф. 0504833)

Дата подписания
контракта
(договора)

1.1.2 Принятие обязательств по контракту
(договору), в котором не указана сумма
либо по его условиям принятие
обязательств производится по факту
поставки товаров (выполнения работ,
оказания услуг)

Накладные, акты
выполненных
работ (оказанных
услуг), счета на
оплату

Дата поставки
товаров
(выполнения работ,
оказания услуг),
выставления счета

1.2

В сумме
заключенного
контракта

На текущий финансовый период

0.506.10.ХХХ

0.502.11.XXX

На плановый период

Сумма подписанной
накладной, акта, счета

0.506.Х0.ХХХ

0.502.Х1 .XXX

0.506.10.ХХХ

0.502.11.XXX

Обязательства по контрактам, заключенным путем проведения конкурентных закупок
(конкурсов, аукционов, запросов котировок, запросов предложений)

1.2.1 Проведение закупки товаров (работ, услуг)

Извещение о
проведении
закупки/
Бухгалтерская
справка
(ф .0504833)

Дата размещения
извещения о закупке
на официальном
сайте
www.zakupki.gov.ru

Обязательство
отражается в учете по
максимальной цене,
объявленной в
документации о
закупке - НМЦК (с
указанием
контрагента
«Конкурентная
закупка»)

На текущий финансовый период

0.506.10.ХХХ

0.502.17.ХХХ

На плановый период

0.506.Х0.ХХХ

0.502.Х7.ХХХ

1.2.2 Принятие суммы расходного обязательства
при заключении
контракта (договора) по итогам
конкурентной закупки (конкурса,
аукциона, запроса котировок, запроса
предложений)

Контракт
(договор)/
Бухгалтерская
справка
(ф. 0504833)

1.2.3 Уточнение суммы расходных обязательств
при заключении
контракта(договора) по
результатам конкурентной закупки

1.2.4 Уменьшение принятого обязательства в
случае:
- отмены закупки;
- признания закупки несостоявшейся по
причине того, что не было подано ни одной
заявки;
- признания победителя закупки
уклонившимся от заключения контракта
(договора)

1.3

Обязательство
отражается в сумме
заключенного контракта
(договора) с учетом
финансовых периодов, в
которых он будет
исполнен

На текущий финансовый период

Протокол
Дата подписания
подведения
государственного
итогов
контракта
конкурентной
закупки/Бухгалтерс
кая справка
(ф. 0504833)

Корректировка
обязательства на
сумму,
сэкономленную в
результате проведения
закупки

На текущий финансовый период

Протокол
подведения
итогов конкурса,
аукциона, запроса
котировок или
запроса
предложений.
Протокол признания
победителя
закупки
уклонившимся от
заключения
контракта (договора)/
Бухгалтерская
справка(ф.0504833)

Уменьшение ранее
принятого
обязательства
на всю сумму
способом
«Красное сторно»

На текущий финансовый период

Дата подписания
контракта
(договора)

Дата протокола о
признании
конкурентной
закупки
несостоявшейся.
Дата признания
победителя закупки
уклонившимся от
заключения
контракта
(договора)

0.502.17.ХХХ

0.502.11.XXX

На плановый период

0.502.Х7.ХХХ

0.502.17.ХХХ

0.502.Х 1.XXX

0.506.10.ХХХ

Н а плановый период

0.502.Х7.ХХХ

0.506.10.ХХХ

0.506.Х0.ХХХ

0.502.17.ХХХ

Н а плановый период

0.506.Х0.ХХХ

0.502.Х7.ХХХ

Обязательства по контрактам (договорам), принятые в прошлые годы и не исполненные по состоянию на начало текущего финансового
года

1.3.1 Контракты (договоры), подлежащие
исполнению в текущем финансовом году

Заключенные
контракты
(договоры)/
Бухгалтерская
справка
(ф. 0504833)

Начало текущего
финансового года

Сумма не
исполненных
по условиям
контракта
(договора)
обязательств

0.502.21.XXX

0.502.11.XXX

2. Обязательства по текущей деятельности учреждения
2.1

Обязательства, связанные с оплатой труда

2.1.1 Зарплата

Утвержденный
План финансово­
хозяйственной
деятельности

Начало текущего
финансового года

Объем утвержденных
плановых назначений

0.506.10.211

0.502.11.211

2.1.2 Взносы на обязательное пенсионное
(социальное, медицинское) страхование,
взносы на страхование от несчастных
случаев и профзаболеваний

Расчетные
ведомости
(ф. 0504402).
Расчетно-платежные
ведомости
(ф. 0504401).
Карточки
индивидуального
учета сумм
начисленных
выплат и иных
вознаграждений и
сумм начисленных
страховых взносов

В момент
образования
кредиторской
задолженности не позднее
последнего дня
месяца, за который
производится
начисление

Сумма начисленных
обязательств
(платежей)

0.506.10.213

0.502.11.213

2.2 Обязательства по расчетам с подотчетными лицами
2.2.1 Выдача денег под отчет сотруднику на
приобретение товаров (работ, услуг) за
наличный расчет

Письменное
заявление на
выдачу денежных
средств под отчет

Дата утверждения
(подписания)
заявления
руководителем

Сумма начисленных
обязательств (выплат)

0.506.10.ХХХ

0.502.11.XXX

2.2.2 Выдача денег под отчет сотруднику при
направлении в командировку

Приказ о
направлении в
командировку

Дата подписания
приказа
руководителем

Сумма начисленных
обязательств (выплат)

0.506.10.ХХХ

0.502.11.XXX

2.2.3 Корректировка ранее принятых
обязательств в момент принятия к учету
авансового отчета (ф. 0504505)

Авансовый отчет
(ф. 0504505)

Дата утверждения
авансового отчета
(ф. 0504505)
руководителем

Корректировка
обязательства: при
перерасходе - в
сторону увеличения;
при экономии - в
сторону уменьшения

Перерасход

0.506.10.ХХХ

0.502.11.XXX

Экономия
способом «Красное сторно»

0.506.10.ХХХ

0.502.1 1.XXX

2.3. Обязательства перед бюджетом, по возмещению вреда, по другим выплатам
(налоги, госпошлины, сборы, исполнительные документы)

2.3.1 Начисление налогов (налог на имущество,
налог на прибыль, НДС)

2.3.2 Начисление всех видов сборов, пошлин,
патентных платежей

2.3.3 Начисление штрафных санкций и сумм,
предписанных судом

2.3.4 Иные обязательства

Налоговые
регистры,
отражающие
расчет налога

В дату образования
кредиторской
задолженности ежеквартально (не
позднее последнего
дня текущего
квартала)

Сумма начисленных
обязательств
(платежей)

Бухгалтерские
справки
(ф. 0504833)с
приложением
расчетов.
Служебные
записки (другие
распоряжения
руководителя)

В момент
подписания
документа о
необходимости
платежа

Сумма начисленных
обязательств
(платежей)

Исполнительный
лист.
Судебный приказ.
Постановления
судебных
(следственных)
органов.
Иные документы,
устанавливающие
обязательства
учреждения

Дата поступления
исполнительных
документов в
бухгалтерию

Сумма начисленных
обязательств (выплат)

Документы,
подтверждающие
возникновение
обязательства

Дата подписания
Сумма принятых
(утверждения)
обязательств
соответствующих
документов либо
дата их представления
в бухгалтерию

На текущий финансовый период

0.506.10.ХХХ

0.502.11.XXX

На плановый период

0.506.Х0.ХХХ

0.502.Х 1.XXX

На текущий финансовый период

0.506.10.290

0.502.11.290

На плановый период

0.506.Х0.290

0.502.Х1.290

На текущий финансовый период

0.506.10.290

0.502.11.290

На плановый период

0.506.Х0.290

0.502.Х1.290

0.506.10.ХХХ

0.502.11.XXX

3. Отложенные обязательства
Бухгалтерская
справка
(ф. 0504833)с
приложением
расчетов

Дата расчета
резерва, согласно
положениям
учетной политики

Сумма оценочного
значения, по методу,
предусмотренному в
учетной политике

0.506.90.ХХХ

0.502.99.ХХХ

3.2 Уменьшение размера созданного резерва

Приказ
руководителя.
Бухгалтерская
справка
(ф. 0504833)с
приложением
расчетов

Дата, определенная
в приказе об
уменьшении
размера резерва

Сумма, на которую
будет
уменьшен резерв,
отражается способом
«Красное сторно»

0.506.90.ХХХ

0.502.99.ХХХ

3.3 Отражение принятого обязательства при
осуществлении
расходов за счет созданных
резервов

Документы,
подтверждающие
возникновение
обязательства/
Бухгалтерская
справка
(ф. 0504833)

В момент
образования
кредиторской
задолженности

1. Сумма принятого
обязательства в
рамках резерва
отражается
способом «Красное
сторно».

0.506.90.ХХХ

0.502.99.ХХХ

2. Одновременно
отражается
сумма принятого
обязательства
в рамках текущего
года

0.506.10.ХХХ

0.502.11.ХХХ

3.1

Принятие обязательства на сумму
созданного резерва

Таблица № 2
Порядок принятия денежных обязательств текущего финансового года
№
п/п

Вид о бязательства

1

2

Б у х гал тер ск и е записи

Д окум ентоснование

М ом ент
отраж ен и я
в учете

С ум м а о бязательства

3

4

5

Д ебет

К редит

6

7

Сумма начисленного
обязательства за
минусом ранее
выплаченного аванса

0.502.11.XXX

0.502.12.ХХХ

Сумма начисленного
обязательства за
минусом
ранее выплаченного
аванса

0.502.11.XXX

0.502.12.ХХХ

0.502.11.XXX

0.502.12.ХХХ

0.502.11.XXX

0.502.12.ХХХ

0.502.11.XXX

0.502.12.ХХХ

1. Денежные обязательства по контрактам (договорам)
1.1 Оплата контрактов (договоров) на поставку
материальных ценностей

Товарная накладная
и(или)акт
приемки-передачи

Дата подписания
подтверждающих
документов

1.2. Оплата контрактов (договоров) на выполнение работ, оказание услуг, в том числе:
1.2.1 Контракты (договоры) на оказание
коммунальных, эксплуатационных услуг,
услуг связи

Счет, счет-фактура
(согласно условиям
контракта).
Акт оказания услуг

1.2.2 Контракты (договоры) на выполнение
подрядных работ по строительству,
реконструкции, техническому
перевооружению, расширению,
модернизации основных средств, текущему
и капитальному ремонту зданий, сооружений

Акт выполненных
работ. Справка о
стоимости
выполненных работ
и затрат (форма КС-3)

Дата подписания
подтверждающих
документов.
При задержке
документации дата поступления
документации в
бухгалтерию

1.2.3 Контракты (договоры) на выполнение иных Акт выполненных
работ (оказанных
работ (оказание иных услуг)
услуг).Иной документ,
подтверждающий
выполнение работ
(оказание услуг)
1.3 Принятие денежного обязательства в том
случае, если контрактом (договором)
предусмотрена выплата аванса

Контракт (договор).
Счет на оплату

Дата,
определенная
условиями
контракта
(договора)

Сумма аванса

2. Денежные обязательства по текущей деятельности учреждения
2.1 Денежные обязательства, связанные с оплатой труда
2.1.1 Выплата зарплаты

Расчетные ведомости
(ф. 0504402).
Расчетно-платежные
ведомости
(ф. 0504401)

Дата утверждения
(подписания)
соответствующих
документов

Сумма начисленных
обязательств (выплат)

0.502.11.211

0.502.12.211

2.1.2 Уплата взносов на обязательное пенсионное
(социальное, медицинское) страхование,
взносов на страхование от несчастных
случаев и профзаболеваний

Расчетные ведомости
(ф. 0504402).
Расчетно-платежные
ведомости
(ф. 0504401)

Дата принятия
обязательства

Сумма начисленных
обязательств
(платежей)

0.502.11.213

0.502.12.213

Сумма начисленных
обязательств (выплат)

0.502.11.XXX

0.502.12.ХХХ

0.502.11.ХХХ

0.502.12.ХХХ

2.2 Денежные обязательства по расчетам с подотчетными лицами
2.2.1 Выдача денежных средств под отчет
Письменное заявление Дата утверждения
сотруднику на приобретение товаров (работ, на выдачу денежных (подписания)
заявления
услуг) за наличный расчет
средств под отчет
руководителем
2.2.2 Выдача денежных средств под отчет
сотруднику при направлении в
командировку

Приказ о направлении Дата подписания
в командировку
приказа
руководителем

Сумма начисленных
обязательств (выплат)

2.2.3 Корректировка ранее принятых денежных
обязательств в момент принятия к учету
авансового отчета (ф. 0504505).
Сумму превышения принятых к учету
расходов подотчетного лица над ранее
выданным авансом (сумму утвержденного
перерасхода) отражать на соответствующих
счетах и признавать принятым перед
подотчетным лицом денежным
обязательством

Авансовый отчет
(ф. 0504505)

Корректировка
обязательства: при
перерасходе - в
сторону
увеличения; при
экономии
- в сторону
уменьшения

Дата утверждения
авансового отчета
(ф. 0504505)
руководителем

Перерасход

0.502.11.XXX

0.502.12.ХХХ

Экономия
способом «Красное сторно»

0.502.11.XXX

0.502.12.ХХХ

0.502.11.XXX

0.502.12.ХХХ

2.3 Денежные обязательства перед бюджетом, по возмещению вреда, по другим выплатам
2.3.1 Уплата налогов (налог на имущество, налог
на прибыль, НДС)

Налоговые декларации, Дата принятия
обязательства
расчеты

Сумма начисленных
обязательств платежей)

Powered by TCPDF (www.tcpdf.org)

2.3.2 Уплата всех видов сборов, пошлин,
патентных платежей

Бухгалтерские справки Дата принятия
обязательства
(ф. 0504833)с
приложением расчетов.
Служебные записки
(другие распоряжения
руководителя)

Сумма начисленных
обязательств
(платежей)

2.3.3 Уплата штрафных санкций и сумм,
предписанных судом

Дата принятия
Исполнительный
лист. Судебный приказ. обязательства
Постановления
судебных
(следственных)
органов.
Иные документы,
устанавл ивающие
обязательства
учреждения

Сумма начисленных
обязательств
(платежей)

2.3.4 Иные денежные обязательства учреждения,
подлежащие исполнению в текущем
финансовом году

Документы,
являющиеся
основанием для
оплаты обязательств

Дата поступления Сумма начисленных
обязательств
документации в
(платежей)
бухгалтерию

0.502.11.290

0.502.12.290

0.502.11.290

0.502.12.290

0.502.11.XXX

0.502.12.ХХХ